مثال محسوب
موظف مواطن براتب 4,000 ر.ع شهريًا. الحاسبة أعلاه تبدأ بهذه الأرقام؛ غيّرها أو اختر «وافد» لترى الفرق.
| البند | شهريًا |
|---|---|
| الراتب الأساسي | 2,500.000 ر.ع |
| بدل السكن | 1,000.000 ر.ع |
| بدلات أخرى | 500.000 ر.ع |
| إجمالي الراتب | 4,000.000 ر.ع |
| الأجر الخاضع للاشتراك | 4,000.000 ر.ع |
| كبار السن والعجز والوفاة 7.5% على 3,000 ر.ع | −225.000 ر.ع |
| الأمان الوظيفي 0.5% على 4,000 ر.ع | −20.000 ر.ع |
| إجمالي الاستقطاع من راتبك | 245.000 ر.ع |
| صافي الراتب | 3,755.000 ر.ع |
| كبار السن والعجز والوفاة 11% على 3,000 ر.ع | 330.000 ر.ع |
| إصابات العمل 1% على 3,000 ر.ع | 30.000 ر.ع |
| الأمان الوظيفي 0.5% على 4,000 ر.ع | 20.000 ر.ع |
| إجازات الأمومة 1% على 4,000 ر.ع | 40.000 ر.ع |
| الإجازات المرضية 1% على 4,000 ر.ع | 40.000 ر.ع |
| إجمالي حصة صاحب العمل | 460.000 ر.ع |
| إجمالي التكلفة على صاحب العمل | 4,460.000 ر.ع |
للوافد براتب مماثل: الاستقطاع 0.000 ر.ع والصافي 4,000.000 ر.ع، ويدفع صاحب العمل 80.000 ر.ع.
الاستقطاع وصافي الراتب للمواطن حسب الراتب
| الراتب الإجمالي | الأجر الخاضع | حصة الموظف | صافي الراتب | حصة صاحب العمل |
|---|---|---|---|---|
| 2,000 ر.ع | 2,000 ر.ع | 160.000 ر.ع | 1,840.000 ر.ع | 290.000 ر.ع |
| 3,000 ر.ع | 3,000 ر.ع | 240.000 ر.ع | 2,760.000 ر.ع | 435.000 ر.ع |
| 4,000 ر.ع | 4,000 ر.ع | 245.000 ر.ع | 3,755.000 ر.ع | 460.000 ر.ع |
| 6,000 ر.ع | 6,000 ر.ع | 255.000 ر.ع | 5,745.000 ر.ع | 510.000 ر.ع |
| 8,000 ر.ع | 8,000 ر.ع | 265.000 ر.ع | 7,735.000 ر.ع | 560.000 ر.ع |
| 12,000 ر.ع | 12,000 ر.ع | 285.000 ر.ع | 11,715.000 ر.ع | 660.000 ر.ع |
| 20,000 ر.ع | 20,000 ر.ع | 325.000 ر.ع | 19,675.000 ر.ع | 860.000 ر.ع |
شهريًا، بنفس توزيع الراتب في المثال (القطاع الخاص).
نسب الاشتراك
المواطنون العُمانيون
| الفرع | يدفعه | النسبة | على |
|---|---|---|---|
| كبار السن والعجز والوفاة | الموظف | 7.5% | حتى 3,000 ر.ع |
| الأمان الوظيفي | الموظف | 0.5% | كامل الأجر |
| كبار السن والعجز والوفاة | صاحب العمل | 11% | حتى 3,000 ر.ع |
| إصابات العمل | صاحب العمل | 1% | حتى 3,000 ر.ع |
| الأمان الوظيفي | صاحب العمل | 0.5% | كامل الأجر |
| إجازات الأمومة | صاحب العمل | 1% | كامل الأجر |
| الإجازات المرضية | صاحب العمل | 1% من 19 يوليو 2026 | كامل الأجر |
الوافدون
| الفرع | يدفعه | النسبة | على |
|---|---|---|---|
| إجازات الأمومة | صاحب العمل | 1% | كامل الأجر |
| الإجازات المرضية | صاحب العمل | 1% من 19 يوليو 2026 | كامل الأجر |
| إصابات العمل | صاحب العمل | 1% من 19 يوليو 2028 | حتى 3,000 ر.ع |
المصدر الرسمي: Social Protection Law, Royal Decree 52/2023, PwC: GCC social security updates 2026, Personal Income Tax Law, Royal Decree 56/2025, Royal Decree 60/2025 (work-injury branch for non-Omanis from 19 Jul 2028). تم التحقق من الأسعار في 29 أكتوبر 2026.
أسئلة شائعة
هل توجد ضريبة دخل على الرواتب في عُمان؟
ليس الآن. صدر قانون ضريبة الدخل على الأفراد (المرسوم 56/2025) ويبدأ تطبيقه في 1 يناير 2028 بنسبة 5% على ما يزيد على 42,000 ريال سنويًا. حتى ذلك الحين لا يُخصم من الراتب إلا اشتراكات الحماية الاجتماعية.
ما الأجر الخاضع للاشتراك؟
الأجر الكامل: الراتب الأساسي وجميع العلاوات. فرعا الشيخوخة والعجز والوفاة وإصابات العمل بحد أقصى 3,000 ريال شهريًا، والأمان الوظيفي والأمومة والإجازات المرضية على كامل الأجر.
هل يدفع الوافد تأمينات اجتماعية؟
لا. نظام صندوق الحماية الاجتماعية للمواطنين ومواطني دول الخليج؛ يحصل الوافد على مكافأة نهاية الخدمة وفق قانون العمل، ويدفع صاحب العمل عنه 80.000 ر.ع شهريًا.
ماذا عن مواطني دول الخليج العاملين هنا؟
يخضعون لنظام التأمينات في بلدهم الأصلي عبر نظام مد الحماية التأمينية لمواطني دول مجلس التعاون، وبالنسب المطبقة في بلدهم.
راجعه Soufyane S.. آخر تحديث 29 أكتوبر 2026. منهجية الحساب
تقديرات للمعلومات فقط، وليست استشارة ضريبية أو قانونية أو مالية. راجع مستشارًا أو الجهة الرسمية المختصة.